Takže letos jste pracovali z domova v důsledku pandemie. Možná byla vaše kancelář úplně vzdálená a vy jste měli každodenní schůzky Zoom se spolupracovníky a klienty. Nebo jste možná byli propuštěni a nyní pracujete na volné noze nebo na smlouvu z pohodlí svého domova. S blížící se daňovou sezónou vás možná bude zajímat, zda máte nárok na odpočty daně z domácí kanceláře. Než začnete vytvářet seznam odpisů, je třeba vědět několik věcí.
Pracuji na dálku z domova. Mám nárok na odpočty z domácí kanceláře?
V minulých letech byl zaměstnanec často schopen požadovat rozepsané odpočty za neplacené obchodní výdaje zaměstnanců. Pokud jste například použili domácí kancelář pro pohodlí svého zaměstnavatele, můžete si spojit výdaje na domácí kancelář společně s dalšími výdaji, jako je daňová příprava a příspěvky na odbor. Zákon o daňových škrtech a pracovních místech však pozastavil odpisy těchto typů odpočtů pro zaměstnance do roku 2025.
Co to pro vás znamená?
„Zaměstnanci, kteří dostávají výplatu nebo W-2 výhradně od zaměstnavatele, nemají nárok na odpočet, i když v současné době pracují z domova,“ uvádí IRS.
IRS konstatuje, že i ti daňoví poplatníci, kteří jsou samostatně výdělečně činní, musí splňovat dva základní požadavky, aby získali nárok na odpočet: Daňový poplatník musí pravidelně využívat část domova výhradně k podnikání a domov musí být hlavním místem poplatníka podnikání.
Zůstaňte však naladěni: Je pravděpodobné, že by se pravidla mohla změnit, pokud Kongres poskytne další daňovou úlevu Covid-19, která zahrnuje umožnění odpočtů zaměstnanců z domácí kanceláře během pandemie.
Mohu odepsat služby a cestovat?
Pokud během pandemie pracujete z domova pro zaměstnavatele, existuje velká šance, že vaše účty za služby vzrostly, protože k dokončení své práce používáte elektřinu z domácnosti. Možná dokonce používáte své auto k cestování za klienty. Pokud však chcete tyto výdaje refundovat prostřednictvím daní, pravděpodobně nemáte štěstí.
V rámci zákona o daňových škrtech a pracovních místech byla pozastavena kategorie „různé podrobně provedené odpočty“, která zahrnuje neplacené výdaje zaměstnanců, jako jsou veřejné služby a cestování. Výsledkem je, že žádné další náklady, které zaměstnanci mohou vzniknout v důsledku práce z domova, nelze ve většině případů odečíst.
Existují však určité výjimky. Chcete-li zjistit, zda máte nárok na některou z těchto výjimek, navštivte stránku IRS různé odpočty. Poznámka: Tato pravidla platí pouze pro zaměstnance W-2 pracující z domova. Osoby samostatně výdělečně činné jsou stále schopné odečíst různé kvalifikované obchodní výdaje.
Záleží na tom, kde žijete a pracujete.
Pokud vás pandemie přinutila pracovat z domova a tento domov je v jiném státě, než je vaše místo zaměstnání (pokud jste například žili v jednom státě a překračovali státní hranici, abyste mohli každý den chodit do kanceláře), možná máte některé nové daňové problémy, které je třeba řešit.
Vaše federální daně z příjmu by neměly být problémem, ale vaše státní daně - v závislosti na tom, kde žijete a pracujete - by podle společnosti Wealth Enhancement Group, správy majetku, mohly být.
Jak společnost vysvětluje: „Práce nebo život ve státě může vyústit v tzv.„ Daňovou souvislost “. Pojem„ nexus “se v daňovém právu používá k popisu situace, kdy má podnik v určitém státě daňovou přítomnost. Nexus je v zásadě spojení mezi daňovým úřadem a subjektem, který musí daň vybírat nebo platit. “
Pro podniky je fyzická přítomnost jedním z hlavních determinantů daňové souvislosti. Zaměstnanci pracující ve státě, dokonce i na dálku, mohou mít za následek daňové souvislosti. Několik států uvedlo, že přítomnost zaměstnance na dálku, a to i takového, který nemá žádný kontakt se státními zákazníky a jehož domov není považován za jedno z míst podnikání jeho zaměstnavatele, by mohla vyvolat souvislost mezi daní a příjmem zaměstnavatele mimo stát v stát, kde se nachází. Jinými slovy, domov zaměstnance lze považovat za místo kanceláře a na zaměstnavatele by v tomto státě mohla platit daňová souvislost. Podobně by zaměstnankyně mohla podléhat státní dani z příjmu ve státě, kde se nachází na dálku.
I když se jednalo o problém před pandemií, mohlo by se to změnit na ještě větší problém, který nastane po zdanění. Zatímco některé státy udělují výjimky Covid-19, jiné ne.
Tyto dávky v nezaměstnanosti jsou zdanitelné.
Pokud jste byli jedním z milionů Američanů, kteří v roce 2022-2023 pobírali dávky v nezaměstnanosti, měli byste si být vědomi toho, že tyto dávky jsou zdanitelné. Podle IRS, pokud v současné době pobíráte dávky v nezaměstnanosti, můžete si nechat strhnout daň, abyste se při podávání daní v roce 2022-2023 vyhnuli zdanění tohoto příjmu.
„Zdanitelné dávky zahrnují jakoukoli ze zvláštních kompenzací v nezaměstnanosti povolených podle zákona o péči o koronaviry, úlevy a ekonomické bezpečnosti (CARES), který byl přijat na jaře,“ uvádí web IRS.
„Pokud si příjemce nevybírá srážkovou daň, nebo pokud srážková daň nestačí, může místo toho provést čtvrtletně odhadované platby daní,“ uvádí IRS. Na webových stránkách IRS najdete informace o odhadovaných daňových platbách a příslušné formuláře a pracovní listy, včetně formuláře 1040-ES a publikace 505.
Promluvte si se svým zaměstnavatelem.
Pro ty, kteří během pandemie pracovali pro zaměstnavatele z domova, IRS navrhuje požádat svého zaměstnavatele, aby vám uhradil přiměřené a nezbytné náklady, které vám během této obtížné doby vznikly. Například pokud jste zaznamenali prudký nárůst nákladů na veřejné služby, zaplatili jste cestovní výdaje, museli jste upgradovat internetový balíček nebo jste utratili více za péči o děti, protože pracujete na dálku, pokračujte a požádejte svého zaměstnavatele o náhradu nákladů, je jasné, že si tyto náklady nebudete moci odečíst na letošních daních. Jen vězte, že váš zaměstnavatel není povinen vám tyto výdaje hradit.